Jos omistat perheyrityksen, perinnän suunnittelu on asia, joka kannattaa aloittaa ennemmin kuin myöhemmin. Perintösuunnitelman puuttumisella voi olla merkittäviä verovaikutuksia perheenjäsenillesi ja altistaa johtajasi ja työntekijäsi tarpeettomalle riskille. Mitä nopeammin suunnittelet perheyrityksesi perintöä, sitä enemmän sinulla on vaihtoehtoja kaikkien etujen suojaamiseksi.
Askeleet
Osa 1/3: Tavoitteiden tunnistaminen
Vaihe 1. Ota kaikki sidosryhmät mukaan suunnitteluprosessiin
Perhettäsi, muita yrityksesi omistajia sekä johtajiasi ja työntekijöitäsi on kuultava, kun suunnittelet perintöä.
- Suunnittele useita seurakuntasuunnitelmaan liittyviä ryhmätapaamisia sekä yksittäisiä tapaamisia avaintoimijoiden kanssa.
- Muista, että perheenjäsenillä ja johtajilla on edelleen aktiivinen rooli perheyrityksessä, joten heidän sallimisensa osallistua aktiivisesti perintösuunnitelmaan voi helpottaa siirtymistä ja varmistaa, että suunnitelmasi hyväksytään.
- Laadi kokouksillesi virallinen esityslista ja varmista, että kaikki pysyvät tehtävässään. Painopisteenä tulisi olla perintösuunnitelma, ei muita ongelmia tai ongelmia, joita ihmisillä on liiketoiminnan jonkin osa -alueen kanssa tai keskenään.
Vaihe 2. Tunnista omat tavoitteesi
Sinulla pitäisi olla hyvä käsitys siitä, mitä haluat yritykseltä ja miten määrität arvosi ja perintönne.
- Haluat luultavasti jäädä eläkkeelle jossain vaiheessa, mikä tarkoittaa, ettet halua jatkaa aktiivista osallistumista yritykseen koko elämäsi ajan.
- Päätä yleinen ikä, josta haluat erota, ja missä määrin pysyt yrityksessä mukana tämän jälkeen.
- Sinun tulisi myös analysoida, millaisia tuloja haluat eläkkeelle jäämisen aikana ja mitkä ovat muut tulonlähteesi. Näin voit tehdä luotettavan arvion siitä, kuinka suuren osan eläketuloista tulee yritykseltä.
- Muista, että jos yksi ensisijaisista tavoitteistasi on liiketoiminnan pitäminen perheessä ja sen säilyminen perintönä tuleville sukupolville, tämä tavoite sulkee pois joitakin vaihtoehtoja, kuten yrityksen myymisen tai purkamisen.
- Kun olet tunnistanut tärkeimmät tavoitteesi, kirjoita ne yhteenvedon sivulle tai alle, jonka voit jakaa muille omistajille, perheenjäsenille ja ylläpitäjille.
Vaihe 3. Ota huomioon muiden sidosryhmien odotukset
Perheesi, johtajiesi ja työntekijöidesi sekä muiden yrityksesi omistajien tarpeiden ja tavoitteiden tulee ottaa huomioon perintösuunnitelmasi.
- Kirjalliset kyselyt voivat auttaa sinua arvioimaan muiden liiketoimintaan osallistuvien tarpeita ja odotuksia ja antamaan heidän tutkia ja harkita perintöasioita ennen kokousta.
- Tee muistiinpanoja jokaisessa kokouksessa, jotta voit muistaa tarkasti esiin tulleet asiat. Anna muistiinpanojesi kopiot kaikkien kokouksessa olevien saataville, jotta he voivat vahvistaa tarkkuutensa tai korjata mahdolliset väärinkäsitykset.
- Jos yritykselläsi on muita omistajia, on välttämätöntä, että tapaat heidät usein saadaksesi heidän mielipiteensä perintösuunnitelmasta ja varmistaaksesi myös, että he ymmärtävät, miten siirtyminen vaikuttaa heidän oikeuksiinsa ja etuihinsa.
- Ymmärrä ero yksilöllisten tavoitteiden ja kollektiivisten pyrkimysten välillä. Vaikka jokaisella liiketoimintaan osallistuvalla henkilöllä on omat henkilökohtaiset toiveensa ja toiveensa, jotka liittyvät heidän urapolkuunsa ja ammatilliseen kasvuunsa, omistajillanne ja johtoryhmällä tulee olla yhteisiä tavoitteita koko liiketoiminnalle.
Vaihe 4. Kehitä paras skenaario
Tasapainota tavoitteesi ja arvosi toisten odotusten kanssa, jotta pääset optimaaliseen tilanteeseen, jonka voit toivoa saavasi perintösuunnitelmasi avulla.
- Tarkastele ja tee yhteenveto kaikkien osapuolten tavoitteista ja eduista ja tunnista sitten konfliktialueet.
- Yhdistä kaikkien osapuolten tavoitteet johdonmukaiseen suunnitelmaan, joka ottaa ne kaikki huomioon ja saavuttaa mahdollisimman monet niistä. Tätä varten sinun on asetettava tietyt tavoitteet huolellisesti etusijalle.
- Katsokaa kokonaisuutta ihmisten välisten suhteiden sijasta, jotta voisitte päättää, mitkä tavoitteet tulisi asettaa etusijalle muihin nähden. Jos tavoitteesi ovat ristiriidassa jonkun muun tavoitteiden kanssa, haluat välttää tavoitteidesi priorisointia mistään muusta syystä kuin siitä, että olet pomo.
- Paras skenaariosi sisältää odotetut vuositulot eläkkeelle siirtymisen jälkeen, luettelon yrityksesi pääomasta ja siitä, kuka omistaa sen, ja luettelon siitä, kuka hoitaa erilaisia johtotehtäviä ja johtotehtäviä.
Vaihe 5. Tutustu käytettävissä oleviin vaihtoehtoihin
Kun olet ajatellut ihanteesi, voit arvioida erilaisia tapoja päästä mahdollisimman lähelle tätä ihanteellista suunnitelmaa.
- Paras skenaariosi on yhtenäinen tavoitteiden sarja, joka ilmentää kaikkien perheyrityksessäsi tärkeiden roolien toiveita ja odotuksia. Sinun on kuitenkin vielä tutkittava, miten pääset siitä, missä olet nyt, missä haluat olla.
- Pidä perhedynamiikka mielessä, kun arvioit eri vaihtoehtoja, varsinkin jos sinulla on perheenjäseniä, joilla on omistusosuus yrityksessä ja jotka eivät tule toimeen keskenään.
- Hanki palautetta muilta omistajilta, perheenjäseniltä ja johtajilta sekä ammattimaisilta neuvonantajilta useista käytettävissä olevista vaihtoehdoista, ennen kuin sitoudut tiettyyn suunnitelmaan.
Osa 2/3: Suostumussuunnitelman suunnittelu
Vaihe 1. Investoi yrityksesi ammattimaiseen arviointiin
Objektiivinen arvio yrityksesi arvosta voi auttaa sinua ymmärtämään yrityksesi taloudellisen tilan ja sen kasvupotentiaalin.
- Älä ole yllättynyt, jos olet pettynyt arvostukseen. Perheyrityksellä, jonka olet rakentanut tyhjästä ja johon olet kaatanut sydämesi ja sielusi, on väistämättä enemmän arvoa kuin riippumattomalle kolmannelle osapuolelle.
- Siksi sinun ei myöskään pidä ohittaa arviointia - perheyrityksen perinnän suunnittelu on vaikeaa tai jopa mahdotonta ilman realistista käsitystä sen tilasta.
- Pätevä liiketoiminnan arvioija voi myös auttaa sinua arvioimaan kunkin harkitsemasi perintövaihtoehdon hyödyt, joten sinulla on mahdollisimman paljon tietoa tehdäksesi paras päätös yrityksellesi.
- Kun tutkit arvioijia, etsi joku, jolla on ammatillinen nimitys, joka osoittaa, että heillä on tunnustettu koulutus ja kokemus liiketoiminnan arvostamisesta, kuten CBA (Certified Business Appraiser) tai ABV (nimitys, joka on annettu akkreditoidulle tilintarkastajalle liiketoiminnan arvioinnissa).
Vaihe 2. Harkitse ammattimaisten neuvonantajien kutsumista
Kokenut yrityslakimies tai kirjanpitäjä voi auttaa varmistamaan, että perintösuunnitelmasi voi edetä tarkoituksesi mukaisesti.
- Ammattitaitoiset neuvonantajat voivat tarkastella yrityksesi kokonaiskuvaa ja tarjota ehdotuksia tavoitteidesi parhaaksi saavuttamiseksi taloudellisten ja oikeudellisten tosiasioiden valossa.
- Niin paljon aikaa ja vaivaa kuin olet panostanut liiketoimintasi kehittämiseen ja perintösi suunnitteluun, sinulla ei ole varaa kaikkeen hajoamiseen, koska oikeudellisissa asiakirjoissasi oli virhe. Mielenrauhasi tietäessäsi, että perintösuunnitelmasi etenee toiveidesi mukaan, on asianajokulujen arvoinen.
Vaihe 3. Luo toteuttamisaikataulu
Aikataulussasi olisi mieluiten oltava tiettyjen tavoitteiden vertailuarvot sekä käynnistävät tapahtumat, jotka osoittavat, että on aika siirtyä suunnitelman seuraavaan vaiheeseen.
Erityisesti jos perintösuunnitelmassasi on kyse osakkeiden myymisestä tai lahjoittamisesta muille perheenjäsenille ajan mittaan, sinulla on oltava aikataulu, jossa on yksityiskohtaiset tiedot siitä, milloin siirrot suoritetaan
Vaihe 4. Kerää oikeudelliset ja taloudelliset asiakirjat
Saatat joutua muuttamaan yritysorganisaation asiakirjoja ja tilejä seurantasuunnitelmasi mukaan.
- Luota ammatillisiin neuvonantajiin, jotta voit laatia mahdollisia lisäsopimuksia tai -sopimuksia, jotka ovat tarpeen perintösuunnitelmasi toteuttamiseksi.
- Varmista, että kaikki suunnitelmasi toteuttamiseksi luodut oikeudelliset asiakirjat on toteutettu ja arkistoitu oikein, jotta ne ovat oikeudellisesti sitovia.
Vaihe 5. Ilmoita suunnitelmasta kaikille sidosryhmille
Kun olet suunnitellut suunnitelmasi, varmista, että kaikki, joilla voi olla roolia suunnitelmassa, ymmärtävät, mitä tapahtuu ja mitä heidän on tehtävä.
- Luo asiakirja, joka tekee yhteenvedon perintösuunnitelmistasi ja maalaa kuvan siitä, miltä yritys näyttää siirtymisen jälkeen.
- Tapaa ja keskustele suunnitelmasta avainhenkilöiden kanssa varmistaaksesi, että he ymmärtävät, miten se toimii ja mitä tapahtuu siirtymän jokaisessa vaiheessa, sekä mitä heidän roolinsa ovat.
Osa 3/3: Perintösuunnitelman toteuttaminen
Vaihe 1. Valmista työntekijäsi siirtymään johtajuuteen
Saumattoman siirtymisen varmistamiseksi peräkkäin on tapahduttava pienin askelin ajan mittaan.
- Hyväksy johtajien ja muiden avainhenkilöiden panos varmistaaksesi, että kaikki ymmärtävät perintösuunnitelman ja ovat sen kanssa mukana.
- Muista, että johtamisvaiheet ovat luonnostaan epävakaita. Johtajien ja avainhenkilöiden jatkuva ottaminen mukaan seuraamisprosessiin voi auttaa heitä tuntemaan olonsa turvallisemmaksi ja luottavaisemmaksi pysyäkseen yrityksessä sen sijaan, että he houkuttelisivat siirtymään vakaammaksi katsomansa kilpailijan luo.
- Voit harkita optio -oikeuksien tarjoamista tai vastaavia kannustimia pitääksesi johtajat sijoitettuna yrityksen terveyteen ja kasvuun ja tarjoamalla heille syyn pysyä siirtymän ajan.
Vaihe 2. Tunnista tärkeimmät laukaisutapahtumat
Johtajien ja omistajien tulisi tietää, miten tunnistaa, milloin on tapahtunut liipaisutapahtuma, joka osoittaa, että on aika siirtyä perintösuunnitelman seuraavaan vaiheeseen.
- Muista, että todelliset laukaisutapahtumat voivat poiketa suunnitelmasi tapahtumista. Jopa kaikkein huolellisin suunnittelija ei vieläkään voi ennustaa tulevaisuutta, ja odottamattomat muutokset yrityksessäsi tai yleisessä talousympäristössä voivat vaikuttaa perintöprosessiin.
- Ihannetapauksessa jokaisen perintösuunnitelmasi vaiheen tulisi kestää 2–6 kuukautta. Tämä antaa esimiehillesi ja työntekijöillesi aikaa sopeutua muutokseen ennen lisämuutosten tekemistä.
- Liipaisutapahtumiesi tulee olla hyvin määriteltyjä ja avainhenkilöstön helppo tunnistaa ne, jotta he voivat käynnistää suunnitelmasi seuraavan vaiheen.
Vaihe 3. Sulje seuraajasi
Henkilöllä, jonka olet valinnut ottamaan haltuusi, sinun tulee olla runsaasti kokemusta ja perehtymistä liiketoimintaan, ennen kuin hän ottaa virallisesti ohjan.
- Arvioi omia taitojasi ja velvollisuuksiasi sekä seuraajasi. "Tehtäväkuvauksen" luominen, joka sisältää luettelon kaikista tekemistäsi asioista, voi auttaa seuraajaasi tutustumaan rooliin yrityksessä.
- Harkitse seuraajan antamista varjostamaan sinua töissä kerran tai kahdesti viikossa, jotta hän voi nähdä, mitä teet päivittäin.
- Keskustele johtoryhmän kanssa saadaksesi apua seuraajasi valmisteluun. Ota selvää, mitä taitoja ja tietoja esimiehesi voivat välittää seuraajallesi.
- Kehitä johtamis- ja mentorointiohjelmia, jotta seuraajasi saa ohjausta, jota hän tarvitsee kasvaakseen yrityksen kanssa. Jos seuraajasi on esimerkiksi lapsesi, sinun pitäisi alkaa kouluttaa häntä ottamaan vastuu lapsuudesta.
Vaihe 4. Arvioi suunnitelmasi vuosittain
Useita vuosia sitten suunniteltu seurantasuunnitelma ei ehkä enää sovi tavoitteisiisi tai yrityksesi tarpeisiin.
- Suunnitelmaasi on ehkä tarkistettava vastaamaan verolainsäädännön, liiketoimintaympäristön tai -olosuhteiden muutoksia tai henkilöstön muutoksia.
- Koska sinulla on perheyritys, muutokset perheessä voivat myös vaikuttaa perintösuunnitelmaan ja vaatia tarkistamista. Jos esimerkiksi poikaasi ja hänen vaimoaan haluttiin ottaa haltuunsa, kun jäit eläkkeelle, saatat joutua tarkistamaan suunnitelmaa, jos poikasi eroaa.