Pankkien sovinnon valmistelu: 8 vaihetta (kuvilla)

Sisällysluettelo:

Pankkien sovinnon valmistelu: 8 vaihetta (kuvilla)
Pankkien sovinnon valmistelu: 8 vaihetta (kuvilla)

Video: Pankkien sovinnon valmistelu: 8 vaihetta (kuvilla)

Video: Pankkien sovinnon valmistelu: 8 vaihetta (kuvilla)
Video: Ajanhenki (1.osa) FULL HD (Finnish Zeitgeist movie) 2024, Maaliskuu
Anonim

Pankkien täsmäytys on kriittinen työkalu käteissaldon hallintaan. Täsmäytys on prosessi, jossa verrataan kirjanpitotietojesi kassatoimintaa tiliotteesi tapahtumiin. Tämä prosessi auttaa sinua seuraamaan kaikkia pankkitilillesi tulevia käteis- ja ulosvirtauksia. Täsmäytysprosessi auttaa myös tunnistamaan petokset ja muut luvattomat käteismaksut. Tämän vuoksi sinun on ratkaistava pankkitilisi täsmäytys muutaman päivän kuluessa tiliotteesi vastaanottamisesta.

Askeleet

Osa 1/2: Pankkitilin saldon säätäminen

Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 1
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 1

Vaihe 1. Tarkista tiliotteen saldo

Hanki tiliotteesi mahdollisimman pian. Jos sinulla on online -käyttöoikeus tiliisi, tiliotteesi pitäisi olla saatavilla pian kuukauden viimeisen päivän jälkeen. Kun saat tiliotteen, kirjaa kuukauden lopun saldo. Tavoitteesi on sovittaa yhteen kaikki erot pankkisaldon ja käteistilien välillä. Tämä tarkoittaa, että tarkistetaan, näkyvätkö kaikki tapahtumat sekä omissa tietueissasi että tiliotteessasi.

  • Pankkitiliotteessa veloitukset viittaavat pankkitililtä nostamiseen ja luotot pankkitilille tehtyihin talletuksiin. Nämä määritelmät eroavat siitä, miten kirjanpitäjä käyttää näitä termejä.
  • Jos kohde näkyy vain yhdessä paikassa (tiliote tai käteistili), se on "täsmäytyserä". Tavoitteesi on tunnistaa syy, miksi nämä tietueet eivät täsmää, ja korjata ne, kunnes ne vastaavat.
  • Pankkien täsmäytystä voidaan ajatella kaavana. Kaava on (Käteistilin saldo tietueidesi mukaan) plus tai miinus (täsmäytyserät) = (Pankkitilin saldo). Kun tämä kaava on tasapainossa, pankkisi täsmäytys on valmis.
  • Kassatilisi saldo määritellään kirjan saldoksi (tai kirjan saldoksi). Tiliotteen saldo on pankkikohtainen saldo. Näiden kahden saldon välinen ero johtuu täsmäytyseristä.
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 2
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 2

Vaihe 2. Suurenna pankkisaldoa kaikista talletuksista, joita ei ole kirjattu (tunnetaan myös nimellä siirrettävät talletukset)

Pankin talletuksen tekemisen ja talletuksen lähettämisen välillä pankkitilillesi saattaa kulua viive. Jos talletat varoja pankkiautomaattiin tai pankkikonttoreihin, viive voi olla lyhyt. Jos lähetät talletuksen postitse, viive voi olla pidempi.

  • Korotat käteistiliäsi talletussumman verran välittömästi. Pankin viivästyminen talletuksen lähettämisessä tarkoittaa, että sinulla on täsmäytyserä.
  • Tiliotteen saldo olisi hyvitettävä (tai korotettava), jotta se heijastaisi todellista käteismäärää.
  • Oletetaan esimerkiksi, että pankkisi saldo oli 5 000 dollaria. Talletit 1 500 dollaria 31. heinäkuuta. Heinäkuun pankkitiliotteesi ei sisällä 1500 dollarin talletusta. Saldon täsmäyttämiseksi lisäät pankin tiliotteen saldoon 1 500 dollaria ja nostat pankkisaldon 6 500 dollariin. 1 500 dollaria on täsmäytyserä.
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 3
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 3

Vaihe 3. Pienennä kaikkien jäljellä olevien sekkien pankkisaldoa

Selvitetty sekki viittaa sekkiin, joka on kirjattu pankin kirjanpitoon. Kaikkia sekkejä, joita pankki ei ole kuitannut, kutsutaan maksamattomiksi sekkeiksi. Tämä tilanne ilmenee, kun sekit on kirjoitettu kuukauden viimeisen päivän aikana. Erääntyneet sekit on vähennettävä pankkisaldosta.

  • Oletetaan, että pankkisaldo on 5 000 dollaria. Talletusten huomioon ottamiseksi korotat pankkisaldoa 1 500 dollarin talletuksilla. Muutoksesi säätää pankkisaldoksi (5 000 dollaria + 1 500 dollaria = 6 500 dollaria).
  • Oletetaan, että viisi sekkiä, yhteensä 3 000 dollaria, ovat maksamatta kuukauden lopussa. Maksamatta olevien shekkien huomioon ottamiseksi pienennät oikaistua pankkisaldoa 3 000 dollarilla. Uusi oikaistu pankkisaldosi on (6 500–3 000 dollaria = 3 500 dollaria).
  • Muista tarkistaa myös edellisen kuukauden tiliote varmistaaksesi, että kaikki edellisen kauden jäljellä olevat sekit on selvitetty tässä kuussa. Jos sekki ei ole vielä tyhjennetty, ota yhteyttä maksunsaajaan (henkilö, jonka pitäisi saada maksu) selvittääksesi miksi. Jos sekki on edelleen maksamatta kuukauden kuluttua, se voi kadota.
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 4
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 4

Vaihe 4. Tarkista, onko pankin käsittelyosastolla virheitä

Jos täsmäät liiketoiminnan käteistiliä, kirjanpito kirjataan pääkirjaan. Yrityksen tulisi verrata kassatilin pääkirjaa pankkitiliotteeseen. Saatat kohdata tapahtuman, jota et voi täysin selittää. Jos olet epävarma liiketoiminnasta tai henkilökohtaisesta pankkitapahtumasta, ota yhteyttä pankkiisi.

  • Yksi mahdollinen virhe johtuu talletussumman tai sekin numeroiden siirtämisestä tai kääntämisestä. Pankki voi esimerkiksi tallentaa virheellisesti 570 dollarin talletuksen 750 dollarin talletuksen sijasta. Tämä johtaa aina virheeseen, joka on yhdeksän kerrannainen (tässä esimerkissä 180 dollaria). Ota yhteyttä pankkiisi ja pyydä heitä tekemään korjaus täsmäytyserän poistamiseksi.
  • Jos ero ei ole pankkivirhe, se voi tarkoittaa petollista toimintaa. Oletetaan, että sihteeri johtaa hammashoitoa. Sekkikirja on vastaanotossa, kun sihteeri on lounaalla. Vierailija varastaa shekin shekkikirjasta ja lunastaa sen.
  • Kun sekki lähetetään pankkitilille, kyseessä on petollinen tapahtuma. Oletetaan myös, että hammaslääkäri huomaa pankkisiirrolla tehdyn shekin pankkitiliotteessa. Hammaslääkäri soittaa pankille ja pankki lisää varoja tilille. Tämä poistaa täsmäytyskohteen.

Osa 2/2: Kirjanpidon tasapainon säätäminen

Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 5
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 5

Vaihe 1. Tarkista, että kaikki sekit on lähetetty

Kun yrityksesi vastaanottaa tiliotteen, sinun tulee tulostaa raportti, jossa luetellaan kaikki kuukauden aikana tehdyt shekit ja talletukset. Yrityksellä on todennäköisesti kirjanpito -ohjelmisto, joka voi tuottaa raportteja.

  • Jos sovit henkilökohtaista pankkitiliäsi, tarkista sekkirekisterisi ja talletuskuitit. Yrityksen tulee tulostaa kassaraportit sekä tarkistaa sekki- ja talletuskuitit.
  • Tarkista kaikki kirjoittamasi sekit numeroidussa järjestyksessä. Varmista, että sekki on lähetetty tiliotteeseesi. Jos sekki selvitti pankkisi, ilmoita siitä kirjanpitoosi. Voit dokumentoida suoritetun sekin kirjanpito -ohjelmistolla tai manuaalisen raportin avulla.
  • Sinun tulee myös tarkistaa edellisen kuukauden aikana kirjoitetut sekit. Tarkista, onko nämä shekit kirjattu kuluvan kuukauden tiliotteeseen. Jos sekki poistui, ilmoita se tosiseikoistasi. Jos sekki ei ole poistunut, ota yhteyttä maksunsaajaan. Sekki saattaa kadota.
  • Kun olet suorittanut tarkistuksen, luo luettelo jokaisesta sekistä, jota ei ole lähetetty pankkitilille. Luettelon tulisi sisältää sekin numero, dollarin määrä ja maksunsaaja.
  • Dollarin kokonaissumma edustaa kuukauden maksamattomia sekkejä. Maksamattomat tarkastukset ovat sovinto.
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 6
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 6

Vaihe 2. Varmista, että kaikki talletukset on kirjattu

Yrityksen tulee tulostaa luettelo kaikista kuukauden talletuksista. Yhtiön tulee myös tarkistaa kaikki talletuslaskut. Jos sovit henkilökohtaisen tilisi täsmälleen, sinun pitäisi olla shekkiluettelossasi talletusluettelo sekä talletuskuitit.

  • Kun vastaanotat tiliotteen, tarkista talletukset, jotka on kirjattu pankin kirjanpitoon kuukauden aikana.
  • Tarkista kaikki shekkikirja talletuksesi päivämäärän mukaan. Varmista, että jokainen talletus kirjataan tiliotteeseen.
  • Sinun tulee myös tarkistaa kaikki siirrettävät talletukset edellisen kuukauden lopussa. Vahvista, että nämä talletukset kirjataan kuluvan kuukauden pankkitiliotteeseen.
  • Kun olet lopettanut tarkistuksesi, sinun on luotava luettelo jokaisesta talletuksesta, jota ei ole lähetetty pankkitilille. Luettelon tulisi sisältää talletussumma ja talletuksen päivämäärä.
  • Dollarin kokonaissumma edustaa kuukauden talletuksiasi. Siirrettävät talletukset ovat täsmäytyserä.
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 7
Valmistele pankkien täsmäytysvaihe 7

Vaihe 3. Vähennä mahdolliset palvelumaksut ja automaattiset veloitukset

Sinun on vähennettävä kaikki pankkikulut käteistililtäsi. Yksi pankkimaksu on kuukausittainen palvelumaksu. Sinua voidaan myös veloittaa, jos ylität tilisi saldon. Suurin osa näistä maksuista kirjataan tiliotteeseesi, mutta niitä ei välttämättä kirjata käteistilillesi kuukauden lopussa. Sinun on myös mukautettava käteistietojasi pankkitilisi saldoon ansaittujen korkojen mukaan.

  • Jos esimerkiksi tiliotteeseen kirjataan 10 dollarin palvelumaksu, se on vähennettävä käteistililtä. Kunnes kirjaat summan kassakirjaasi, se on täsmäytyserä.
  • Lisää tilisi saldoon ansaitut korot. Et yleensä tiedä tilisi ansaitsemasta korosta, ennen kuin tiliote saapuu. Lisää pankin hyvittämä korko käteistilisi saldoon. Ennen kuin lähetät koron tietueisiisi, summa on täsmäytyserä.
  • Vähennä kaikki automaattiset maksut. Monilla tileillä voi olla automaattisia kuukausimaksuja tiettyjä toistuvia laskuja varten. Jos kalenterissasi ei ole automaattisten maksujen maksupäivää, saatat nähdä kotiutuksen vasta, kun se näkyy kuukausittaisessa tiliotteessa. Tarkista tiliotteesi. Lähetä kaikki puuttuvat automaattiset veloitukset käteistilillesi. Tämä vaihe poistaa täsmäytyskohteen.
  • Vähennä kaikki NSF -tarkastukset. Jos tiliotteesta käy ilmi, että "riittämättömät varat" sekki palautui kuukauden aikana, sekkisummaa ei ole talletettu tilillesi. Sinun on vähennettävä sekki käteistililtäsi. Jos pankki veloittaa sinulta maksun huonon sekin talletuksesta, sinun on myös vähennettävä tämä summa. Sinua veloitetaan myös, jos ylität tilisi.
Kirjoita tuomariston tekosyy Kirje Vaihe 1
Kirjoita tuomariston tekosyy Kirje Vaihe 1

Vaihe 4. Tarkista kuukauden aikana tekemäsi virheet

Kun vertaat käteistilisi toimintaa pankkiin, saatat löytää tekemiäsi virheitä. Voit esimerkiksi lähettää kassalle väärän dollarin summan sekille tai talletukselle. Nämä virheet luovat täsmäytyskohteen.

  • Jos saldosi on yhdeksänkertainen (esimerkiksi 270 dollaria tai 630 dollaria), olet todennäköisesti tehnyt siirtymävirheen. Tämä tarkoittaa, että vaihdoit vahingossa kahden numeron järjestystä talletuksessa. Olet ehkä esimerkiksi täyttänyt 310 dollarin sekin, mutta tallentanut sen 130 dollariin.
  • Kun olet suorittanut kaikki täsmäytystyöt, (käteistilisi saldo) plus tai miinus kaikki (täsmäytyserät) pitäisi olla sama (saldo pankkitiliotteessa). Jos tämä kaava ei ole sama, tarkista työsi, kunnes olet kirjannut kaikki täsmäytyskohteet oikein.

Suositeltava: