3 tapaa ilmoittaa verot kuolleelle henkilölle

Sisällysluettelo:

3 tapaa ilmoittaa verot kuolleelle henkilölle
3 tapaa ilmoittaa verot kuolleelle henkilölle

Video: 3 tapaa ilmoittaa verot kuolleelle henkilölle

Video: 3 tapaa ilmoittaa verot kuolleelle henkilölle
Video: MITEN TYTÖT KÄY SALILLA | SKETSI 2024, Maaliskuu
Anonim

Sanotaan, että ainoa varma asia on kuolema ja verot, mutta edes kuolema ei pelasta ihmistä maksamasta veroja. Jos olet kuolinpesän testamentin toimeenpanija, velvollisuuksiisi kuuluu kyseisen henkilön lopullisen henkilökohtaisen veroilmoituksen jättäminen. Saatat joutua myös tekemään erillisen kiinteistöilmoituksen henkilön kuoleman jälkeen saaduista tuloista.

Askeleet

Menetelmä 1/3: Tarvittavien tietojen kerääminen

Vaihe 1. Tarkista henkilön tahto, jos hänellä oli sellainen

Tarkista, onko heillä edunsaajaa tai onko he perustaneet omaisuudelleen omaisuuden. Joissakin tapauksissa edunsaajat tekevät verot arkiston sijaan. Tietäen, kuka ilmoittaa verot, voit välttyä siltä, että joku ilmoittaa ne vahingossa kahdesti.

Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 1
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 1

Vaihe 2. Kerää henkilön tuloraportointilomakkeet

Kerää tuloraportointilomakkeet, jotka on lähetetty kuolleelle henkilölle, jota kutsutaan kuolleeksi. Tämä sisältää W-2: t, 1099: t ja korkoilmoitukset. Nämä lomakkeet lähetetään yleensä edellisen vuoden tammikuun 31. päivän jälkeen, ja niiden pitäisi saapua helmikuun loppuun mennessä. Jos et ole varma, että sinulla on kaikki tarvittavat lomakkeet, lähetä tietopyyntö IRS: lle saadaksesi kaikki kuolleen verolomakkeet. Pyynnön tekemiseen tarvitset seuraavat asiat:

  • Vainajan täydellinen nimi, osoite ja sosiaaliturvatunnus
  • Kopio kuolintodistuksesta
  • Joko IRS -lomake 56, ilmoitus luottamussuhteesta (ilmoitus IRS: lle, että eloon jäänyt puoliso, toimeenpanija tai holhooja seisoo veronmaksajan asemassa) tai kopio tuomioistuimen hyväksymästä Testamentary Letters -kirjasta (joka antaa kuolleen henkilökohtaiselle edustajalle valtuudet hoitaa asioitaan).
  • Jos haluat saada kopion henkilön aiemmista veroilmoituksista, käytä IRS -lomaketta 4506, pyyntö kopion veroilmoituksesta.
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 2
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 2

Vaihe 3. Päätä, haluatko tehdä yhteisen ilmoituksen

Jos vainaja oli naimisissa kuolinhetkellä, yhteisestä veroilmoituksesta voidaan tehdä kyseinen verovuosi. Joko kuolleen puoliso tai toimeenpanija voi täyttää ja jättää ilmoituksen. Täyttä vakiovähennystä voidaan vaatia ja käyttää yhteistä tuottoa.

  • Jos toimeenpanija on mukana, hänen on allekirjoitettava palautus yhdessä eloon jääneen puolison kanssa.
  • Palautus tulee allekirjoittaa muistiinpanolla, jossa lukee "arkistointi eloonjääneenä puolisona" kuolleen allekirjoituksen tilaan.
Hae avioliitotodistusta Dwarka -vaiheessa 11
Hae avioliitotodistusta Dwarka -vaiheessa 11

Vaihe 4. Vaihda kaikkien tilien omistajuus

Muuta tilien, kuten sijoitusrahastojen ja pankkitilien, omistajaksi nimesi toimeenpanijana. Tee tämä mahdollisimman nopeasti henkilön kuoleman jälkeen, jotta 1099 -tuloraportissa näkyy oikea määrä tulolle annettua tuloa (eikä korko- tai muita tuloja, jotka on saatu kuoleman jälkeen). Jos 1099 näyttää enemmän tuloja kuin pitäisi, ilmoita koko summa ilmoituksen liitteessä B ja vähennä se summa, jonka omaisuuden on ilmoitettava erikseen (henkilön kuoleman jälkeen ansaittu summa).

Tapa 2/3: Lopullisen henkilökohtaisen veroilmoituksen jättäminen

Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 3
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 3

Vaihe 1. Laske henkilön raportoitavat tulot

Vuoden alun ja henkilön kuoleman välisenä aikana ansaitut tulot on ilmoitettava lopullisessa veroilmoituksessa. Henkilön kuoleman jälkeen ansaitut tulot katsotaan kartanon tuloiksi, ja jos ne ovat yli 600 dollaria, sinun on myös tehtävä veroilmoitus kiinteistöstä (lomake 1041, tuloveroilmoitus kiinteistöistä ja säätiöistä).

Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 4
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 4

Vaihe 2. Täytä vainajan lomake 1040

Listaa tulot ja vähennykset aivan kuten itsellesi. Voit eritellä luettelon A vähennykset, jotka kuolleelle henkilölle tehtiin ennen kuolemaa, mutta ei vähennyksiä, jotka tapahtuivat sen jälkeen. Jos päätät olla erittelemättä, voit ottaa täyden tavanomaisen vähennyksen. Lomake on jätettävä henkilön kuolemaa seuraavan vuoden 15. huhtikuuta tai sitä ennen.

  • Jos vainaja ei jättänyt veroja kuolemaansa edeltävinä vuosina, joudut ehkä tekemään myös henkilökohtaisia tuloja näiltä vuosilta. Etsi IRS: n kirjeenvaihtoa kuolleen henkilökohtaisista rekistereistä tai katso henkilön shekkikirjasta todisteita hyvityksistä tai maksuista Yhdysvaltain valtiovarainministeriölle.
  • Jos vainaja saa palautuksen, pyydä sitä lomakkeella 1310, Kuolleen verovelvollisen palautusta vaativan henkilön lausunto.
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 5
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 5

Vaihe 3. Kirjoita sana "kuollut" lomakkeen 1040 yläosaan

Liitä mukaan kuolleen nimi ja kuolinpäivä. Kirjoitat myös lomakkeen alareunaan henkilön allekirjoituksen sijasta sanan "kuollut" (tai jos olet puoliso, "ilmoittautumassa eloonjääneeksi puolisona"). Tämä tekee IRS: lle heti selväksi, että verolomake jätetään kuolleelle henkilölle.

Tapa 3/3: Kiinteistöveroilmoituksen jättäminen

Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 6
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 6

Vaihe 1. Kerää kiinteistöverojen tekemiseen tarvittavat tiedot

Kun henkilö kuolee, hänen omaisuudestaan muodostuu automaattisesti uusi kiinteistö. Jos kiinteistö tuottaa yli 600 dollaria vuotuisia bruttotuloja, kiinteistöverojen ilmoittamiseen on käytettävä erillistä verolomaketta henkilökohtaisten tuloverojen lisäksi. Voit rekisteröidä perintöveron kuolleelle seuraavasti:

  • Hanki kiinteistön verotunnus. Tätä kutsutaan myös "työnantajan tunnistenumeroksi" tai EIN: ksi. Voit hakea numeroa verkossa tai faksilla postitse.
  • Laske vuositulot vainajan omaisuudesta. Varat sisältävät säästötilejä, CD -levyjä, joukkovelkakirjalainoja, osakkeita, vuokrakiinteistöjä ja muita henkilön kuoleman jälkeen kertyneitä tuloja.
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 7
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 7

Vaihe 2. Ilmoita kiinteistövero täyttämällä lomake 1041

Lomake 1041, Yhdysvaltojen tuloveroilmoitus kiinteistöistä ja säätiöistä, on lomake, jonka avulla voit ilmoittaa vainajan omaisuuteen liittyvät tulot, voitot, tappiot jne. Lomake on jätettävä henkilön kuolemaa seuraavan vuoden 15. huhtikuuta tai sitä ennen.

  • Vainajan omaisuus laskee bruttotulonsa samalla tavalla kuin yksilö; vainajan omaisuudesta saa kuitenkin vähentää tulonjaon edunsaajille. Nämä raportoidaan lomakkeessa K-1 lomakkeella 1041.
  • Jos tarvitset enemmän aikaa, voit hakea 5,5 kuukauden pidennystä käyttämällä IRS-lomaketta 7004, hakemusta automaattisen ajan pidentämisestä tiettyjen yritysten tuloverojen, tietojen ja muiden palautusten jättämiseen.
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 8
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 8

Vaihe 3. Käytä lomaketta 706, jos haluat ilmoittaa varojen siirrosta varakkaille ihmisille

Lomaketta 706, United States Estate (ja Generation Skipping Transfer), veroilmoitusta käytetään raportoimaan omaisuuden (kuten talon tai osakkeen) siirrosta kuolleelta perillisille tai edunsaajille. Muista täyttää ja lähettää tämä erillinen lomake, jos varojen siirto on tapahtunut.

  • Useimmat ihmiset eivät tarvitse lomaketta 706, koska sitä käyttävät yleensä varakkaat henkilöt, joiden on siirrettävä arvokkaita omaisuuksia perillisilleen.
  • Tammikuusta 2019 alkaen lomakkeen 706 peruspoissulkemismäärä on 11 400 000 dollaria ja perusluottosumma 4 505 800 dollaria.
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 9
Ilmoita verot kuolleelle henkilölle Vaihe 9

Vaihe 4. Pyydä vastuuvapaustodistus ennen kiinteistön myyntiä

Ennen kuin myyt vainajan talon tai muun omaisuuden, sinun on pyydettävä liittovaltion verovelvolliselta vastuuvapaustodistus. Tämä vapauttaa kiinteistön automaattisesta liittovaltion verotuksesta, joka liittyy henkilön omaisuuteen hänen kuolemansa päivänä. Kiinteistöä ei voi myydä ennen kuin panttioikeus on poistettu. Jotta voit hakea, tarvitset:

  • Kiinteistöomaisuuden inventaario ja arviointi
  • Kopio testamentista
  • Kopiot kiinteistön myyntiin liittyvistä asiakirjoista

Vinkkejä

  • Käy Internal Revenue Servicen verkkosivustolla ja lataa julkaisu 559 "Survivors, Executors and Administrators" saadaksesi tietoja kuolleen henkilön veroilmoituksen jättämisestä.
  • Riippuen siitä, missä henkilö asui, he voivat myös olla valtion tuloveroja tuloistaan ja omaisuudestaan.
  • On aina hyvä idea, että kiinteistön lakimies tai kirjanpitäjä tarkistaa kaikki veroilmoitukset ennen kuin lähetät ne IRS: lle.

Suositeltava: